7月22日，国度金融监管总局一连暴露多张罚单【RANB-033】DANCE BUSTER 3，对3家银行的违游记径进行处罚。其中，皆商银行济南分行因“遮掩不良贷款，严重违背审慎磋磨国法”被罚金50万元，罚单开出时间为7月12日。

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除此以外，时任皆商银行济南分行风险合规部总司理司彦江、时任皆商银行济南分行副行长张振焱，对该行遮掩不良贷款负有职守，都被赐与申饬。公开信息涌现，司彦江在皆商银行系统内使命多年，2015年还发表过著述《皆商银行本旨新想路》，2019年-2020年以皆商银行济南分行营业部总司理的头衔投入过几次公开行径，任风险合规部总司理可能在这之后。张振焱则是2019年起便以皆商银行济南分行副行长的身份出席度日动，2023年4月的一次闲谈讲课上，行为参与嘉宾的张振焱依然是皆商银行济南分行副行长。

其实，自前年12月以来，皆商银行过火分行仍是屡次收到与遮掩不良钞票相关的罚单，相继而至的罚单，给该行的真确钞票质料蒙上了一层浑沌的面纱。而在钞票质料以外，皆商银行执续下滑的老本饱和水平、居高不下的营业成本等都令东谈主担忧。

不良率执续高潮，三张罚单皆因遮掩不良

2023年12月于今，国度金融监管总局一共对皆商银行过火各分支机构开出了5张监管罚单。这五张罚单里，有三张的罚金事理都是遮掩不良钞票或者遮掩钞票质料真确性。

除了这次济南分行收到的罚单，在3月8日，国度金融监管总局也暴露了一张罚单，涌现皆商银行威海分行因为“遮掩钞票质料真确性，严重违背审慎磋磨国法”，被罚金50万元，罚单开出时间为3月5日。

再往前数，2023年12月25日，皆商银行小企业金融做事中心被罚金35万元，罚金事由也跟本次罚单相通，是“遮掩不良贷款，严重违背审慎磋磨国法”。与此同期，时任皆商银行小企业金融做事中心总司理訾源，因负有连带职守而被申饬。企业变更纪录涌现，訾源是2021年4月28日担任皆商银行小企业金融做事中心总司理的，于今仍然在任。

整合三张罚单相关职守东谈主的任职时间线来看，皆商银行各分支机构发生遮掩真确钞票质料的情况，简略是联贯在2021年-2024年上半年，无意的是，亦然这时间，皆商银行的信贷钞票质料出现了较为剖析的恶化趋势。

从不良率这一观念来看，皆商银行的不良率一直处于较高的水平，2017年末一度高达2.41%，而后几年逐年下落，到2020年末惟一1.48%了，但随后又驱动回升，2021年-2023年各敷陈期末顺序为1.67%、1.81%、1.9%。相较于部分银行，皆商银行的不良认定较为严格，该即将过期60天以上的贷款都纳入了不良贷款进行处置，尽管如斯，逐年高潮的不良率，照旧能诠释该行的信贷质料情况拦阻乐不雅。

除了不良率，皆商银行的和蔼类贷款占比也逐年高潮。由于该行并未在年报中暴露和蔼类贷款的相关数据，此处以大公外洋本年5月对皆商银行出具的主体评级敷陈为参考。2021年-2023年各敷陈期末，皆商银行的和蔼类贷款占比顺序为1.87%、2.12%、2.7%。高潮速率宏大于不良率高潮速率。诚然这三张罚单中莫得明确指出皆商银行通过哪些面孔遮掩不良的，但遮掩不良的其中一个较常用面孔，等于通过作念大和蔼类贷款以隐敝不良贷款，联接该行大幅增长的和蔼类贷款，简略能猜到一二。

一面是不良贷款和和蔼类贷款占比的逐年高潮，一面则是拨备覆盖水平的衣衫破烂。汗漫2023年末，干黑丝袜该行的拨备覆盖率仅有143.65%，拨贷比也惟一2.73%，尽管比较前两年有所高潮，但同期期该行的不良+贷款占比为4.6%，很剖析无法覆盖。

不良贷款规模的加多，让皆商银行不得不加大贷款减值赔本察提的力度，2021年驱动，皆商银行的信用减值赔本一下子从之前的几亿高潮到十几亿，且逐年加多，2023年该行计提了14.55亿元的信用减值赔本，同比加多了10.23%。

营业成本居高难下，老本饱和水平下行

而在营业成本端，比信用减值赔本更高的，是皆商银行的业务及处置费。该行的业务及处置费在2015年就仍是卓绝了10亿元，而后更是近年高潮，到2023年高达15.33亿元，对利润端造成了较大的侵蚀。

凭证皆商银行经审计财务敷陈暴露，该行业务及处置费中，开销最高的是职工用度，其次是折旧用度和业务宣传费。其中，2021年-2023年，皆商银行的业务宣传费顺序为5009.84万元、5226.98万元、5785.25万元，三年一共开销了1.6亿元的业务宣传费。此外，这三年皆商银行还差别开销了810.99万元、672.66万元、802.8万元的告忽地，共计开销2286.45万元。算下来，近三年里，皆商银行的在告白及业务宣传板块开销的用度共计高达1.83亿元。

皆商银行位于山东省淄博市，属于场所生意银行，钞票规模不算恨大，汗漫2023年末钞票余额为2461.77亿元。由于暴露告白及业务宣传费的银行并未几，这里以同为2000亿钞票档的另两家城商行——辽沈银行和柳州银行行为对比，这两家银行诚然规模都是2200亿档，略低于皆商银行，但告白宣传费都在1600万元以下，惟一皆商银行的25%摆布。皆商银行径何需要如斯高的告白宣传费，值得揣摩。

业务及处置费的终年居高，以及信用减值赔本的大幅增长，让2023年皆商银行的营业开销高达31.45亿元，而这一年该行的营业收入一共也才38.82亿元。如斯高的营业开销下，尽管皆商银行近几年一直在压降成本收入比，该观念也比行业平均水平高。2023年，我国生意银行的平均成本收入比是35.26%，而同期皆商银行的成本收入比则是39.49%。到本年一季度，该行的成本收入比又高潮到了40.47%。较高的成本收入比下，皆商银行的利润端发扬并不算好，2023年该行杀青归母净利润6.88亿元，同比仅加多4800万。

钞票质料和磋磨功绩发扬欠安的同期，皆商银行的老本饱和水平也亟待擢升。皆商银行钞票规模扩展较快，2022年和2023年的钞票总数增速差别为12.96%、13.82%。风险钞票扩展，例必会滥用老本金，但该行的净利润不高且增速较慢，本人造血功能不彊，很难内源性补充中枢老本，近几年该行的三个老本饱和性观念都执续下滑，汗漫本年1季度末，核充率仅有8.43%。

不外，就在7月8日【RANB-033】DANCE BUSTER 3，监管机构同意了皆商银行的增资扩股决策，该行可召募不卓绝12亿股股份，改日核充水平有望通过外部补充获取改善，而钞票质料和盈利能力能否出现好转，还有待该行处置层共同辛苦。